德国《反洗钱法》~关于日常小事情会引来的大麻烦！

新的《反洗钱法》自 2017 年起生效。处理大笔资金的银行、公证员和生意人受到的影响最大——但个人也应该要小心，所以今天我就根据实际案件讲一下对普通人造成的影响。 （在德国生活的人，建议您一定要认真看完！）

用一句话来概括什么叫“洗钱”，即：将非法的收入通过各种形式的操作后变成合法的收入。而被称之为“非法收入”的资金在广义上来讲，即：无法解释来源的资金。

对于我们普通人来说也有义务接受审查，特别是超过1万欧元以上现金的情况下。

例如：（以前可以的，现在不行的！）

1. 拿着1万欧以上的现金去买车、买珠宝、买房子，甚至于购买服务。如果被交易方举报或对方被税务局审查了，都有可能给自己带来麻烦。（交易商/服务商根据《反洗钱法》第 43 条的规定有举报的义务。不举报，对方也会受到相应处罚。过去最高罚款是10万欧元，而现在则是可高达500万欧元。）

2. 拿着1万欧以上的现金去银行存款，记得事先准备好现金来源的证明，否则也可能被自己的银行向警局、税务局举报。此外银行还有权拒绝接受存款要求。甚至在某些情况下，超过2500欧元的金额也会被要求提供相关的资金来源证明。

3. 个人银行账户中收到超过1万欧元以上（原则上是超过1.25万欧，但是现在超过1万欧也可能会激活银行的风控）的汇款也必须要主动向银行（德国央行：https://www.bundesbank.de/de/service/meldewesen/aussenwirtschaft/elektronische-einreichung/ams/allgemeines-meldeportal-statistik-611452）进行申报，并且还要做好面对税务局质询及做“收入属性”税务申报的思想准备。

那么，哪些文件可以证明资金来源？

根据 BaFin（联邦金融监管局） 的说法，以下文件可以构成充分的证据：

1. 在另一家银行或储蓄银行开立的银行账户的近期银行对账单，显示的资金往来情况。
2. 来自另一家银行或储蓄银行的现金付款（取款、汇款）凭据。
3. 显示现金付款的客户储蓄簿（日常收支流水账）。
4. 销售和发票收据（例如房产、汽车或贵金属销售合同及收据）。
5. 各种商品的票据。
6. 遗嘱及遗嘱分配、继承证明或类似的继承证明。
7. 亲属关系证明。
8. 捐赠合同或捐赠通知。

如果无法提供任何有效的资金来源证明怎么办呢？

很多律师和税务师认为，即便是无法提供适当的资金来源证明也不会有什么太大的问题。重要的是您得提供一个合乎逻辑的解释。

（在整理历史案件资料的时候看到有人解释说是因为办婚礼收到了大量的礼金（现金）。这种情况下需要提供所有赠与人的姓名、地址及联系方式以便税务局或检察官进行调查及确认信息的真实性。）

自2020年起，不断的收到了很多相关问题的咨询，其中在德留学生居多。有的是因为父母给孩子汇了大额的资金，有的是因为银行账户经常有其他不明的往来资金入账，还有因为短时间内存入了大额的现金造成的……

涉嫌洗钱的审查属于刑事案件，而“问题”则是：可大可小。如果自己没有能力解释和处理，强烈建议及时聘请专业人士（律师及专业的法务顾问）协助解决。